Review jurnal asing mata kuliah Administrasi Teknik Bagi Hasil Syariah

Review Journal International

Judul	Legal Framework For Islamic Banking and Finance In Nigeria (Kerangka Perbankan Syariah dan Keuangan Di Nigeria)
Penulis	Dauda Momodu Esq
Volume	Vol.1
Tahun	2013
Download	Download PDF
Reviewer	Tri Widayati (1501270072)

I. Pendahuluan

   Dalam paragraf pertama penulis menjelaskan tentang Pengesahan Undang-Undang Bank Sentral Nigeria (CBN) dan Bank Keuangan Lainnya Institutes Act (BOFIA) merupakan sebuah perkembangan dalam dunia perbankan karena berusaha untuk memberikan beberapa pengukuran measure otonomi tentang CBN agar melaksanakan mandat ini secara efektif. Sistem keuangan terus mengalami perkembangan yang cepat dan menantang kerangka hukum dari CBN. Yang signifikan dari perkembangan tersebut adalah pengalihan pengawasan khusus bank ke CBN, perang global melawan kejahatan ekonomi, kegagalan bank yang belum pernah terjadi sebelumnya terkait dengan kontrol internal yang lemah, reformasi industri perbankan dan keseluruhan ekonomi, adopsi Universal Banking di Nigeria (Departemen Pelayanan Hukum, CBN, 2011).

   Bank Sentral Nigeria Act 2007 memberi sinyal bahwa era baru reformasi ekonomi besar-besaran di Nigeria ini memberikan otonomi lebih kepada CBN dalam menjalankan fungsi peraturan keuangannya sesuai dengan praktik terbaik internasional. Salah satu fungsi tersebut adalah pengawasan dan regulasi dari bank-bank non interest (NIB) di Nigeria.  Ketentuan dalam Undang-Undang CBN dan BOFIA telah ditetapkan secara legal untuk perbankan non-bunga di Nigeria.

   Paragraf selanjutnya, penulis menjelaskan CBN mengeluarkan kerangka kerja draf untuk peraturan dan pengawasan non-bunga bank di Nigeria pada tanggal 4 Maret 2009.  Ini sebagai tanggapan terhadap meningkatnya jumlah investor bank dan lembaga keuangan lainnya yang ingin menawarkan produk dan layanan Non-bunga.  Kerangka kerja yang dikeluarkan tersebut sebagai draft paparan untuk komentar, saran atau masukan dari masyarakat. Langkah ini menandakan penting untuk mengatur kembali kerangka hukum bank-bank non interest (NIB) di Nigeria.
   Salah satu ketentuan penting adalah bagian 23 (1) yaitu BOFIA memaksa setiap bank untuk menampilkan suku bunga pinjaman dan deposito serta memberikan informasi yang sama kepada CBN. Namun bagian ini memiliki ketentuan yang mengecualikan NIB terikat oleh bagian ini, sehingga CBN menurunkan lembaga perbankan non-bunga untuk beroperasi di Nigeria tanpa pembatasan. Dengan bagian itu BOFIA selanjutnya memberdayakan gubernur CBN untuk mengecualikan NIB terikat oleh ketentuan BOFIA (Bagian 52) dan untuk membuat peraturan operasi serta pengendalian semua institusi yang berada di bawah pengawasan Bank (Pasal 55 (2)) termasuk bank khusus (Bagian 59 (1) (a)).

   Pada 13 Januari 2011 CBN merilis "Kerangka untuk Peraturan dan Pengawasan Lembaga-lembaga dari Fering Non-Interest Financial Services di Nigeria. Kemudian diikuti oleh Pedoman untuk Peraturan dan Pengawasan Lembaga Penawaran Jasa Keuangan Non-bunga di Nigeria pada 21 Juli 2011.

Pada akhir paragraf penulis menjelaskan penelitian ini untuk meneliti kerangka hukum sistem keuangan Islam di Nigeria dalam melawan penurunan kebaruan perbankan syariah di Nigeria. Hal ini mengidentifikasi kerapuhan hukum kerangka kerja karena bertentangan dengan sejumlah tantangan perbankan kontemporer.

II. Pembahasan

   Pada bagian pembahasan, penulis membagi sub pokok bahasan menjadi lima bagian, yaitu :

1.      Industri Perbankan Nigeria

   Industri perbankan Nigeria terdiri dari bank umum untuk menyimpan uang, lembaga keuangan pembangunan dan lembaga keuangan lainnya yang meliputi lembaga keuangan mikro, bank keuangan, perusahaan pembiayaan, perubahan biro, rumah diskon dan hipotek primer institus. Secara numerik industri ini terdiri dari 24 bank umum, 5 rumah diskon, 5 pengembangan lembaga keuangan, 50 biro perubahan kelas A, 598 biro perubahan, 98 Hipotek Primer lembaga, 84 perusahaan pembiayaan dan 914 Lembaga Keuangan Mikro. Pengoperasian lembaga-lembaga tersebut diatur oleh undang-undang berikut:

a.       Undang-Undang Bank Sentral Nigeria (CBN 2007).

b.      Undang-Undang Lembaga Keuangan Perbankan dan Lembaga Keuangan Lainnya (BOFIA) 1991 sebagaimana telah diubah.

c.       Nigeria Deposit Insurance Corporation Act (NDIC) 1988.

d.      Bank Gagal (Pemulihan Hutang) dan Malpraktek Keuangan di Bank Act 1994

e.       Money Laundry Act 1995.

f.       CBN Prudential Lines, serta Moneter, Foreign, Trade and Exchange lainnya.

Edaran kebijakan yang mungkin dikeluarkan oleh otoritas pengatur dari waktu ke waktu.
CBN bertanggung jawab penuh atas perumusan kebijakan moneter, kredit dan nilai tukar serta memainkan peran pengawasan dan peraturan secara keseluruhan untuk institusi keuangan di Nigeria.

Sebagai bagian dari inisiatif untuk mereformasi sistem keuangan Nigeria, CBN sesuai dengan ketentuan BOFIA sebagaimana telah diubah, pada tahun 2010 telah meninjau kebijakan perbankan universalnya. Pada tahun 2002, CBN juga telah memberi kewenangan kepada bank untuk melakukan kegiatan keuangan non-core banking secara langsung sebagai bagian dari operasi perbankan atau secara tidak langsung melalui anak perusahaan yang ditunjuk (Samuel A. Oni, 2010). Dengan demikian CBN mengarahkan penghentian penerbitan perbankan universal li-bank yang memiliki wewenang dan berlisensi untuk melakukan jenis bisnis berikut:

a.    Perbankan komersial (otorisasi regional, nasional dan internasional)

b.    Merchant banking

c.    Perbankan khusus (perbankan keuangan mikro, perbankan hipotek, bank non-bunga- (regional dan nasional) dan Lembaga Keuangan Pembangunan)

d.   Melarang bank untuk melakukan kegiatan non-perbankan.

Di antara kategori perbankan yang diizinkan oleh CBN selama masa reformasi adalah perbankan non-bunga (perbankan syariah).

2.      Tidak adanya kejelasan peraturan

   Nigeria adalah salah satu negara yang memiliki minat yang tinggi terhadap perbankan syariah. Kerangka peraturan pengalaman menunjukkan bahwa di negara-negara yang dikenali oleh regulator keunikan perbankan syariah bertentangan dengan perbankan konvensional dan menciptakan peraturan tersendiri. 
   Nigeria, seperti Libya, Irak dan Tunisia, telah menunjukkan ketertarikan untuk membuka diri terhadap Islamic banking. Tapi kerangka yang ada belum secara komprehensif menunjukan praktik terkemuka tata pemerintahan syariah dari seluruh dunia. 
   Banyak pertanyaan-pertanyaan yang muncul mengenai tentang bagaimana sistem atau peraturan dari perbankan syariah, diantaranya: Bagaimana pajak penghasilan perusahaan dibebankan pada musyaraka, mudarabah dan sukuk? Apakah itu dibebankan seperti konvensional obligasi? Bagaimana seharusnya pajak pertambahan nilai dibebankan pada ijara? Bagaimana seharusnya koleksi pajak seperti PPN, CITA, Pajak Pemotongan, dll diatur agar tidak banyak perpajakan sub-sektor? Apa yang akan menjadi kerangka kerja PPN yang merata pada produk perbankan syariah?. 
   Di Nigeria, Jaiz Bank adalah bank pertama dan satu-satunya bank yang beroperasi penuh dengan sistem perbankan Islam. Secara regional mencatat kerugian operasional sebesar N 1,07 miliar pada tahun 2012. Kerugian ini disampaikan oleh Bapak Umaru Mutallab ketua Direksi Bank, dengan kekurangan Instrumen pengelolaan likuiditas yang sesuai syariah.

3.      Pedoman Non-Interest Banking di Nigeria

   CBN merilis "Kerangka untuk Peraturan dan Pengawasan Penawaran Fasilitas Institusi Non-Interest Financial Services di Nigeria” untuk NIB. Ini sesuai dengan kekuatan Bank membuat peraturan dan peraturan untuk mengatur dan mengendalikan operasional semua jenis bank, termasuk bank khusus.

Komite Penasehat Syariah (SAC) berfungsi untuk meninjau dan memberikan panduan dan pendapat Syariah mengenai produk non bunga dan layanan yang ditawarkan oleh bank konvensional. 
    Beberapa persepsi yang diungkapkan oleh banyak kelompok dan individu meninggalkan ketentuan yang terkandung di dalam peraturan yang diinginkan, banyak yang masih belum puas dengan definisi non interest banking. Kegelisahan ini tidak bisa dikatakan benar-benar salah tempat karena cakupan liputan dokumen tersebut membebani CBN untuk membenarkan kesimpulan yang tampak tidak menarik dengan perbankan syariah.
    Pada tanggal 21 Juli 2011 CBN menerbitkan “Pedoman Peraturan dan Pengawasan Lembaga Penawaran Jasa Keuangan Non-Interest di Nigeria”. Panduan ini berusaha untuk memperluas makna non interest banking menjadi non interest financial produk dan layanan berdasarkan prinsip yurisprudensi komersial Islam dan kebijakan tersebut berdasarkan peraturan dan prinsip yang ada. Mengikuti definisi yang lebih luas ini, CBN menyatakan niatnya menerima dan mengevaluasi aplikasi untuk perizinan lembaga perbankan non interest berdasarkan prinsip lain daripada varian Islam dan akan segera menerbitkan pedoman terpisah untuk perbankan tanpa bunga berdasarkan prinsip lain.

4.      Tantangan Hukum Menghadapi Perbankan Syariah di Nigeria

   Bank syariah sama sekali tidak dibebaskan dari standar perbankan konvensional. Selain itu bank syariah diharapkan bisa memenuhi standar syariah karena asal prinsip perbankan syariah dari yurisprudensi perdagangan syariah. Hal ini menjadi beban bagi bank untuk menjaga tanggung jawab ini. Untuk memastikan kepatuhan terhadap hukum dan etika perbankan, hukum negara biasanya menyediakan sebuah badan unutk mengawasi kegiatan bank dengan kekuatan antara lain untuk mencabut lisensi dari bank yang gagal, mengambil alih atau mengatasi kasus apapun. 
   Salah satu tantangan hukum yang dihadapi bank-bank Islam di Nigeria adalah masalah legislasi. Pembentukan bank syariah di sejumlah negara telah dilakukan oleh peraturan khusus dan perubahan dalam undang-undang perbankan. Perlu disebutkan bahwa perubahan itu tidak dimaksudkan untuk memberikan keuntungan yang tidak semestinya pada bank-bank tersebut. Perubahan tersebut sebenarnya dirancang untuk menghilangkan hambatan yang menghambat pembentukan lembaga keuangan islam resmi. 
   Dalam menghadapi gelombang perbankan islam, badan legislatif Nigeria belum melakukan pergerakan membuat undang-undang lebih lanjut untuk memperluas basis legislatif lembaga perbankan islam. Tantangan hukum lain yang dapat diidentifikasi di Nigeria adalah wilayah ajudikasi. Kerangka hukum yang ada kurang memadai dalam penyelesaian perselisihan. Perselisihan yang berkaitan dengan bank syariah (setidaknya pada Desember 2013) hanya terbuka untuk proses pengadilan.

5.      Meminjam Daun dari Praktik Malaysia

   Dua jenis sistem perbankan telah diamati di seluruh dunia yaitu perbankan syariah dan perbankan konvensional. Beberapa negara hanya mengoperasikan perbankan syariah dan melarang operasional perbankan konvensional, yang lain menjalankan perbankan Islam berdampingan dengan konvensional. Malaysia menjadi contoh salah satu sistem perbankan syariah yang sukses.
   Ada kecanggihan yang tumbuh dalam berbagai produk dan layanan yang ditawarkan oleh lembaga keuangan syariah di Malaysia yang telah meningkatkan daya tarik instrumen keuangan syariah sebagai sebuah kelas aset untuk investasi. Meski kaku persaingan yang dihadapi Malaysia, namun jauh di depan negara lain dalam hal penawaran produk-produk dan kecanggihannya telah mengembangkan pasar selama 40 tahun terakhir. Progres ini secara bertahap mengubah Malaysia menjadi sebuah perusahaan keuangan isalam internasional

III. Kesimpulan

   Pada bagian kesimpulan penulis menjelaskan bahwa sistem perbankan syariah tanpa hukum itu sia-sia dan tidak berarti karena sistem hukumnya sup- berpose untuk mengatur dan melisensikan perbankan syariah sekaligus memberlakukan pengendalian dan pengawasan terhadap bank syariah itu sendiri.

  Diperlukan reformasi hukum untuk kelancaran operasi perbankan islam. Obiyo menyampaikan bahwa Nigeria perlu membingkai ulang undang-undang perbankannya sebelum bank syariah dapat diimplementasikan dengan sukses di Nigeria. Hal ini semakin menekankan peran CBN sebagai badan dengan fungsi regulating yaitu mengendalikan dan mengawasi bank. 

  Sejauh ini CBN mengungkapkan bahwa Bank Dunia telah memiliki legalitas yang ada kerangka kerja untuk membangun fondasi bagi bank-bank Islam melalui pedoman peraturannya. Sebuah komite penelitian dibentuk untuk mempelajari masing-masing setiap produk islamic bank sebelum disetujui untuk diimplementasikan di pasaran. Produk yang disetujui tersebut tidak boleh tunduk pada bentuk modifikasi apapun tanpa izin dari komite yang memiliki kekuatan untuk menarik persetujuannya.

  Komite tersebut harus memiliki pelatihan dan kualifikasi yang diperlukan untuk memberdayakan mereka dengan kompetensi profesional untuk memandu transaksi perbankan syariah. Tidak adanya lembaga vital ini mungkin menimbulkan tantangan tak terduga bagi bank-bank islam di Nigeria mengingat ketakutan akan seputar sistem baru dan kebutuhan untuk mendorong kelangsungan hidupnya.

   Penting untuk menekankan bahwa CBN harus terus merespon kebutuhan yang baru untuk lembaga perbankan melalui dokumen peraturannya, sekaligus melakukan upaya mensponsori tagihan melalui mesin eksekutif di legislatif nasional, yang akan melihat ke majelis nasional membuat legislasi yang relevan yang akan memperkuat roda-roda perbankan islam di Nigeria.